2024内部审计报告(经典五篇)。
将结果整理成报告对我们来说更便于阅读和理解，平常学习工作中。很多时候我们都需要去写一份报告，撰写报告时我们可以从哪些角度着手？我们听了一场关于“内部审计报告”的演讲让我们思考了很多，经过阅读本页你的认识会更加全面！
内部审计报告 篇1
内审人员到场对项目负责人如实提供情况进行监督，也是对工作人员工作态度和工作作风的一个监督。以下是小编整理的关于供电公司内部审计报告范文。欢迎大家参考!
我公司20**年的内部审计工作在公司党政领导和上级主管部门的重视、关心和支持下，紧紧围绕企业改革和发展的中心任务，积极开拓、团结协作，较好地完成了领导和上级主管部门交办的各项任务，全年共完成审计项目37项，其中乡镇供电所财务审计28项，乡镇供电所长离任审计2项，公司三产审计1项，工程项目审计6项，其中的城网工程审计为公司促进增收节支112850.59元，祠山岗输变电工程193289.28元，其它大修、技改工程促进增收节支共43120.69元，提出、整理、采纳审计意见共13条，为保证正常的生产、经营和各项工作的顺利进行做出了积极贡献。
1、认真做好基建维修审计
由于审计是控制造价的最后、最关键的一环，所以我公司审计人员对每一项目都要进行现场测量、市场调研等必需程序。许多项目的审计实际上已由事后变为事中和事前审计;二是内审人员到场对项目负责人如实提供情况进行监督，也是对工作人员工作态度和工作作风的一个监督。实践证明，可以更有效地保证委托审计工作的水平和质量。
2、及时做好财务审计，为领导决策提供依据
今年我公司完成了关于各部门工作绩效的经济责任审计和对公司三产的经济效益审计以及上级机关下达的专项审计任务等各项审计工作。为领导决策和对公司有关部门、对任务指标的完成情况进行考核提供了科学依据。
3、广泛参与，拓宽审计监督范围
今年我公司审计人员参加所有的招标和开标，参加了物资的采购，并多次提出意见建议。20xx年，我公司车辆采购、办公大楼装修、营业大厅装修等工程项目较多，为保证基建工程和各类维修项目的顺利施工，我们按照基建工程维修项目的进度需要，共同参与各工程、项目和大型设备、建材的招投标、议标工作，严格按照国家规定的程度，实行全过程参与，各道工序、各个环节做到了公平公正，透明公开。切实维护了公司的`利益。
综上所述，一年来，我公司的内审工作取得了一定的成绩，较好地发挥了内审在公司经营管理工作中的监督职能，提高了资金的使用效益，促进了党风廉政建设。但同时我们也清醒地认识到，与其他先进的兄弟公司比起来，我们的审计工作还是刚刚起步，审计力量比较薄弱，具体的不足有：内审人员的理论水平和业务素质不高，工作经验不多;对内控环节的执行力度不大;关于内部审计工作对外宣传不多，不利于开展工作;对审计结果和审计建议书的督促整改工作有待加强;相关规章制度制定不够祥细，这将是我公司明年的工作重点。
我公司明年审计工作的目标是：坚持全面审计、突出重点的方针，准确把握内审工作的定位，以强化内部控制、防范经营风险为目的，以经济责任制审计、乡镇供电所审计、内控制度审计和工程审计为重点，积极推广向职代会报告审计工作制度，加强审计基础工作，建设审计信息系统，改善审计人员的专业结构，提高审计人员业务水平，完善审计工作制度体系，提高审计质量和效果。逐步实现内部审计工作制度化、规范化、信息化。
具体的工作措施有：
一、结合公司实际、围绕中心，突出审计重点
20xx年审计工作应紧紧围绕公司经营管理的中心工作，以财务收支为基础，以经济责任为主线，以经济效益为重点，认真开展任期经济责任审计、供电所财务状况审计、工程审计、多经公司审计和工程结算审计调查等审计工作，同时抓好对重点领域、重点部门、重点资金、重点工程的审计，对企业的热点、难点问题的审计，做到全面审计、突出重点。要结合公司实际，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解决一些重点问题，突出问题。通过全面审计和审计调查，为公司经营管理和决策提供服务，发挥审计的监督服务职能，达到推动公司整体管理水平提高和防范风险的目的。
二、加强审计管理基础工作，完善审计制度，提高审计质量
1、结合审计工作需要，制定本公司内部审计制度建设规划，进一步完善审计工作制度和管理制度。规章制度的建立健全，内审程序的完善、规范是促进内部审计工作规范化、制度化的基础。
2、审计质量是审计工作水平的重要标志，直接影响到审计目标的实现，是树立审计形象，防范审计风险的需要，按照省公司的《内部审计项目质量控制办法》将审计质量和效率控制贯彻于审计工作的全过程，最终达到提高审计项目质量的目的。
3、积极推进审计信息系统建设，初步建立审计对象基础、审计法规、审计综合审计三库，实现资源共享和在线审计，降低审计成本，提高审计质量，推进审计手段的创新。
三、加强审计成果运用，落实审计整改措施
1、根据内部审计情况及时召开专题审计工作委员会会议，通过会议加强对审计的领导，扩大审计的影响面。
2、根据内部审计中发现的问题，督促和帮助被审单位制定整改方案，对被审单位人员进行诫免谈话，采取后续审计或审计回访的方式，促进审计成果的运用，切实解决审而不改，审而不纠、审而不用的问题，强化内审的严肃性和有效性，不断提高审计整改率，真正发挥内部审计应有的作用。加强审计成果的转化，促进审计成果向强化管理、堵塞漏洞，防范风险的方向转化。加强与财务等部门的信息交流与沟通，加强与公司管理层的沟通，确保审计整改措施的落实。
四、加强审计监督，规范乡所管理，全面推进阳光理财
现阶段乡镇供电所管理仍是县公司管理的薄弱环节，规范乡镇供电所的财务收支行为，是预防和治理小金库，实现阳光理财的重要方面。20xx年，内部审计要继续做好乡镇供电所审计，按照省公司《乡镇供电所财务管理办法》皖电财[20xx]388号文件精神，严格把握乡镇供电所财务收支两条线管理模式，通过规范乡镇供电所财务管理，实施乡镇供电所聪明理财，监督聪明理财的具体落实情况，达到增加乡镇供电所理财透明度，防范经营风险，提高经济效益的目的。
五、健全审计监督网络体系，加强审计队伍自身建设
1、进一步完善一把手亲自抓、分管领导具体抓、职能部门组织协调、有关部门积极配合的内审领导体制和工作机制。保证企业内部各项管理制度得以有效执行，保证政令畅通，达到及时改进工作、完善制度、促进企业经营目标实现和经济效益提高的目的。同时，为了更好的开展审计工作，20xx年将逐步建立以审代培模式，即将公司财务人员和供电所核算员编入内部审计网络，通过他们来加强内部审计力量，并且通过互相审计，互相交流，给供电所财务人员提供学习提高的机会，加强相互监督。
2、随着企业制度不断完善和发展，内部审计工作也由过去的纠错防弊转变到促进管理，提高效益上来，由传统财务收支向现代管理审计转变，这就要求审计人员不仅要掌握审计所需的业务技能，还要熟悉财经法规和本公司的经营活动及内部控制。努力提高分析能力和解决问题的能力，提高理财水平和专业胜任能力。
3、大力宣传管理审计理念，促进公司内部审计工作的重点的顺利转移。利用各类杂志、报纸、网络宣传公司内部审计工作，要求本部门通讯员根据内部审计工作情况及时上报审计信息。
内部审计报告 篇2
企业内部审计报告范本
我们XXXX供水有限公司(下简称公司)第一届监事会，组织四位监事并外邀一位专业技术人员一起，于XXX年X月XX至XX日，重点对公司XXXX年度财务收支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会决定及要求的落实情况进行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序，运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：
一、基本情况
公司是在XXXXX供水公司的基础上，在XX市政府的指导下，采用增加股东，重组股权的办法，由XX市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX经济开发总公司、XX区国有资产投资经营有限公司、XX县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额组建，总股本为XXXXX 万元，公司XXXX年XX月XX号核准登记。主要供水工程位于XX县及XX区境内，构成该区域必不可少的基础设施，供给工业和居民生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。供水工程于XXXX年动工兴建，XXXX年XX月竣工验收。工程总投资XXXXX.XXX万元，经评估为XXXXX.XXXX万元。公司本部设有办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部，工程沿线设有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、调节池管理站四个基层作业管理站点，共有在册员工XXX人。至XXXX年底，公司提供未经审计的会计报表反映：资产总额XXXXX万元，负债XXXXX万元，所有者权益XXXXX万元。其中固定资产XXXXX万元、流动资产XXXX万元、长期投资XXX万元，流动负债XXXX万元(短期借款XXX万元)、长期借款XXXXX万元，实收资本XXXXX万元、资本公积XXX万元、未分配利润XXXX万元。XXXX年业务收入XXX万元，其中水费收入XXX万元、房租收入XX万元。总成本费用XXXX万元，其中源水费XX万元，折旧XXXX万元，工资XXX万元，借款利息XXX万元，税费XX万元，其它管理费用XXX万元。另水毁维修费XXX万元。年度亏损XXXX万元。目前，主要业务客户有XXXXX工业公司，日供水量约X.X万吨，另XX炼油一体化项目和XXXX工程等也确立今后购水意向。主要水源为XX水流、XX水库和XX江水。对外投资XXX万元系对XX区XX供水有限公司的股权投资。
二、发现的主要问题和整改意见
(一)会计核算与管理方面存在(1)收入和支出明细分类不够细，附着原始原始资料不足，如收入缺少业务部门经审核的收入明细表，管理费用内容杂而繁多，费用类别有待进一步划分调整。((3)其他应付款账户列示“调节池建设”XXX万元，系该供水工程项目中未建设列为“在建工程”的子目，虽未建成但列为已完投资，建议按实调整，避免虚列资产和虚挂无名债负。(4)有些代借款项的利息，误列为本会计主体费用，要分别按各主体应承担的份额分摊挂账并予催收。
(二)内部控制与管理存在(5)部分费用报销不够规范：抽查反映一些电话费用没有使用主体确认而由代理人签字报销，如XXXX年X月份和XX月份报销的高管人员的移动电话费用,均无使用人签字;个别工资或补贴领款人用简体签署;经座谈询问了解，一些汽车维修费用的发生是由使用者事后确认补签，对企业高管人员通信费用的控制缺少审核依据和过程，以上应予规范、调整和完善。
(三)评估意见和建议企业改制工作甫就，现代企业管理制度正在建设中，对前次董事会提出进一步修订有关制度的要求也在实际落实中。在原有的基础上，基本能建立起核算和反映企业收支的账套，并按国家的有关制度规定进行核算和管理，收入和支出的重大方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。财务管理上沿袭历史惯例，能建立重大事项集体研究制度，坚持“一支笔”的审批办法，收入和支出的手续基本是完整和合乎发生过程控制的，但内部控制制度的不少方面需要花功夫加以整改、修订和落实的。为此，我们提出如下工作建议：(9)各股东均有不同程度的出资短款现象，现在临近支付期，面对巨额的债负，公司应加强协商，想方设法力敦资金的及时到位，避免被代支的借款利息卷入财务危机。以上报告请予审议。
公司监事会
二OXX年二月二十八日
审计报告
根据审计计划的安排，从20XX年5月1号起至20XX年6月30日止，我们对XXX有限公司(以下简称“XX”)的采购部和财务部就采购业务进行了审计，本次的审计目的：检查XXXX采购部和财务部在实际工作中是否遵循公司的有关规定;评价其内部控制制度设计的合理性和有效性。本次的审计范围：XXXX采购部和财务部在过去的半年里所发生的经济业务。
在20XX年里，XXXX的采购部采购数据如下：
略
经过审计，我们认为采购部和有关部门的管理还有进一步改进的空间和必要。
一、采购价格比较
本次审计从ERP系统里取出PO单数据库，对同一种物料的不同供应商的采购价格进行了对比，其中发现的特别情况如下：
略
据我们从采购部了解到的原因是：
略
二、内部控制的不足
1、供应商报价
现状：根据采购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.1.1第一次购买的设备需有性能、价格、货期等方面的分析报告，陈述选择的合理性及至少两份或以上的`供应商报价”(因该份文件没有具体说明直接物料的报价方式，所以在此引用设备类电子单的报价方式);我们从20XX年1月至20XX年5月共4000张PO单里抽取200份样本，检查到其所附的报价单数量，结果如下：
表二略
注：采购部对一定时期内价格变化不大的物料采用固定报价的方式确定采购价。
风险：不一定能取得对公司最有效益的报价
建议：1)、采购部在询价时，应至少取得三家或以上的供应商报价并且在实际操作中严格执行，同时相应地修改采购部的工作指引——采用“货比三家”的方式;
2)、在采购部有关的工作指引中明确说明直接物料的报价方式及处理程序。
内部审计报告 篇3
公司年度内部审计报告模板
以下是小编整理的公司年度内部审计报告模板，欢迎大家参考！
有限公司 审 计 报
项目编号：内审字[2013]第003号
项目名称：
报告时间：
被审计单位：
【项目概述】
审计目的
1、核实某某公司的财务状况和经营成果
告
2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围
业务范围：某某公司所有与财务数据相关的.业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 20xx年 月 日-20xx年 月 日
资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。 审计方法
审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等
审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。
【审计总体结论】
经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。
附：报表项目解析如下： 一、资产负债表主要项目
资产负债表简表
单位名称：**公司
20xx年12月31日
单位：万元
资产负债表主要变化项目简析如下： (一)期末流动资产与期初相比减少 元
1、 货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下：
2、 存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。
其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：
存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表
3、 预付账款……
(二)非流动资产增加 元
1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表：
(三)流动负债减少 元，主要由于 。 (四)非流动负债增长 元，主要系。
二、利润主要项目
利润表简表
单位名称：某某公司
年 单位：万元
简析：
其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：
【审计过程与意见】
此次审计，审计小组成员针对等。
总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确，
一、公司制度健全方面
审计建议：(落实部门：)
二、资产管理
(一)低值易耗品管理
审计建议：(落实部门：)
(二)固定资产及在建工程管理
审计建议：(落实部门：)
(三)存货管理
审计建议：(落实部门：)
三、费用管理
四、员工社保管理
审计建议：落实部门( )
五、部分企业风险提示
(一)
(二)
六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性
(一)
审计意见：
(二)
审计意见：
(三)
如：
审计意见：
。。。。。。
(十)财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下：
1、
2、
审计意见：
【审计总体结论】
审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示：
1、
10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。
内部审计报告 篇4
关于“内部**”，我国在该领域的研究和发展，兴起比较晚。在2008年，我国*门联合其他四大部门联合制定、颁布、施行了《企业内部**的基本规范》这一章程标准，其中首次明确规范了内部**的含义。即“为了保证公司生产经营管理的合法合规，提高生产经营的效率和效果，确保财务报表信息的真正可靠，由企业的股东会、董事、监事、经理层及全体员工共同实施的过程”。
新时期新经济形势下，随着我国经济的不断发展，社会各行业发展领域及其所处环境也在不断变化、演进之中。在这种复杂而又激烈的市场经济环境下，市场经济主体所遭受到的最大影响因素还是来自于内部会计运作模式，换言之就是指在新形势下财务会计所处环境在不断变革之中，并且受到社会环境中经济、**、法制等众多因素的影响，进而呈现为当下人们所看到的多元化、信息化、人力资源化等特点。总体来评价，财务会计及其环境已经成为会计理论结构中不可或缺的重要组成部分，无论是对于企业价值的实现，还是对于社会经济的发展，都起到着重要的促进功用。
1.新时期资本市场财务环境分析。
2.提出假设。
根据前面相关理论和实践内容的概述，基于内部**审计与财务报告之间的相关性，在这里提出假设(包含两个)。问题假设一，上市公司被**性披露内部**审计报告之后，可以预想到，公司内部**审计的引入以及在公司规章规范中的确立，在一定程度上有助于公司财务报表审计质量的提升;问题假设二，依据前面提到的整合审计大发展趋势，可以猜想到，上市公司内部**审计和财务报表审计整合程度越高，就更加有助于公司财务报表审计质量的提升。根据上述两个问题假设的提出，也印证了本文研究的核心论点，即上市公司在公司内部治理中运用并强化现代内部**审计，可有效地提高公司财务报告质量。
三、结语。
样本公司各项财务数据指标在**性内部**审计实施前后的变化可以观察出，在**性披露**实施之后，总资产自然对数有所下降，但是幅度不大，换言之就是公司总资产规模没有发生较大改变。此外，均值有所下降，这一点主要表明了公司对重大客户、投资者在财务上依赖程度与最终的财务审计质量会产生一些影响。除此之外，包括公司损益、净资产收益率以及财务风险等，均呈现小幅度下降，这些变化足以表明公司财务状况比**性内部**审计实施之前改善很大，特别是在盈余管理动机层面，审计质量显著提升。
内部审计报告 篇5
xxxx置业有限公司成立于20xx年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄，分别于20xx年10月、20xx年12月全部交付使用。小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间)，最后一批房源于20xx年12月交付使用。 由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算;通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款;其他一些需要关注的事项。
xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米(不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894.05万元，详见下表。
xx项目工程投资成本预算约29360.94万元(不含资本化利息1003万元)，其中：土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681.8万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。截止20xx年12月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。主要集中是浙江长城、舜杰建设两家公司，浙江长城约785万元，舜杰建设约1250万元(最终以决算为准)，见下表：
xx项目项目成本估算表：
如下表，xx项目整个项目净利润约5528.94万元，项目成本净利率18.2%，销售净利率12.3%。以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响。
