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今年以来，我们财务审计科在上级各部门的关心支持和经信委党委的正确领导下，围绕年初制定的目标任务，坚持团结协作，任劳任怨，努力工作，尽力完成了上级部门及领导交办的各项任务。具体表现在以下各方面：
1、认真学习，提高综合素质。工业系统财务工作涉及面广，工作任务重，服务对象多，但我们财务科全体同志没有因工作忙而放松对政治理论及业务技能的学习，而是严格要求自己，积极参加上级部门及经信委组织的政治学习和各项政治活动。并能结合自身的工作岗位特点，认真学习贯彻《会计法》和国家有关财经法规，依法履行会计核算和会计监督的职责。遵纪守法，热爱本职工作，维护国家利益，保证财产资金安全，平时能结合形势，加强财务知识及新会计制度、新会计准则的学习，提高综合素质以适应工业经济发展的需要。
2、认真审核汇总报表，提高会计信息质量。能认真细致、及时地做好近40家企业的财务报表汇总和上报工作，为了确保报表的全面、准确、及时、清晰，对所有的基层报表一一进行认真审核。发现问题及时与企业联系，指出差错，耐心指导，对个别报送不及时的单位，总是不厌其烦的催报，力求资料的完整性，为领导和上级决策提供了依据。
3、合理编制收支预算，及时报送财务收支信息。为了合理编制经信委各部门(全额行政、参照公务员管理的行政、全额事业、自收自支事业、企业性质人员等等)的收支预算，我们按照上级财政部门及经信委领导对会计预决算的要求，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度有关政策(调资、工改等情况)及本系统收取管理费企业的经济效益等相关情况对预算的影响，使预算更加切合实际，领导心中有数，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用，平时月、季、年及时做好机关的财务结算工作，按时报送财务收支信息。
4、积极筹措资金，确保机关工作正常运转。从经信委的整体情况看，人员性质多样化(公务员、行政、全额事业、自收自支事业、企业等性质)，资金渠道也多样化，有财政拨款、有补助收入、有管理费收入等，我们根据委里的自身特点及领导要求，积极筹措资金，特别是总公司的收入来源，主要是收取企业的管理费，随着改制的不断深入，本系统大部分企业公转民营，加上部分企业受市场行情影响，资金困难，面临倒闭、破产，从而增加了收取的难度。加上招商引资力度加大，使许多外地大型企业参与控股，也使我们的管理费收缴增加了难度。但我们根据领导的要求，针对企业的实际情况，与企业领导协商，采取沟通，了解、多跑、多讲、多磨等办法，在经信委领导的大力支持下，以及各科室部门的关心和帮助，今年较好地完成了收取任务，确保了机关工作的正常运转。
5、认真执行财务制度，做好科内日常工作。听从领导指挥，服从领导安排，严格执行财务制度，认真、细致、准确地做好会计核算工作，按规定分类(经信委行政、三电办、总公司、中小企业服务中心、节能中心等几块)报销支付各项费用，加强现金管理，保证现金安全。定期做好与各银行的对帐工作，每月按时上缴各项基金(养老金、公积金、医保、税金)，定期去人事局保险处拨付离退休人员的工资，定期寄付遗孀生活费，定期对固定资产及往来帐进行清理、核查、登记，(今年配合办公室对装修后的固定资产，包括办公桌椅进行一一进行登记，分类入帐)并按会计部门要求进行帐务处理。平时科内工作从大局出发，做到分工不分家，互相合作，齐心协力，在认真完成本科工作的同时，能尽力配合其他部门做好蓝天海公司的破产清算、金源公司的改制、钢管公司的破产清算、安全经费的收付、国有资产的清查、设备的处置、解困资金的拨付、职工身份置换、财政税务工商等综合部门的协调以及企业公积金的归集、信访等工作，积极完成领导和上级有关部门交办的各项任务。
6、配合做好融资担保科的工作。按照省开行的要求，每个季度提前筹集资金，认真细致地做好几千万资金的结息、付息工作，每个季度按时做好财务核算及年终的审计工作，及时提供季度会计信息。今年上半年配合融资中心办理了省行几千万资金的贷款手续，并将资金委放到相关企业，最近又协助担保公司准备了省里要求上报的多种整顿资料以及减资、验资等材料。
7、抓好困难企业的内审工作。内部审计工作也是财务工作的一项重要内容，这一工作时间紧、要求高、政策性强、也容易得罪人，但我们财务审计科在领导及纪检部门的支持下，每次都圆满地完成了任务。今年我们按照审计部门的内审要求和规定，对印染厂、塑料厂，等企业进行了财务收支内审，通过内审我们根据审计事实，一是对企业有关情况进行客观公正的评价。二是严肃财经纪律，及时调整帐务，提出整改措施。三是指导他们按财务制度设置帐户，合法合理使用资金，认真规范记好各类明细帐。四是出具了详细的书面报告，为领导了解情况、正确决策提供了依据，真正发挥了财务监督的职能。
8、做好会计培训工作及财务管理工作。今年三季度我们配合财政局做好“财务管理促进年”活动的宣传发动，对列统企业进行了财务管理工作的抽查，并针对抽查情况提出了建议和要求。今年我们还配合财政局会计科举办了多期培训班，上岗培训达20人次，继续教育达266人次，扬州财政专题讲座达30人次。我们还利用年报会等时间让企业财务科长互相交流、取长补短，学习内部管理经验，使企业财会人员既增长了业务知识，也为做好财务工作起到了促进提高作用。
综上所述，今年我们虽然做了一些工作，但距离改革发展的需要和领导的要求还有差距，主要表现在：一是与企业和相关科室之间沟通不够深入;二是对困难企业的内审工作重视不够;三是服务企业方面缺乏主动性;四是报刋信息方面仅满足于完成任务，没有做到超额完成很多。
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财务审计科工作小结
今年以来，我们财务审计科在上级各部门的关心支持和经信委党委的正确领导下，围绕年初制定的目标任务，坚持团结协作，任劳任怨，努力工作，尽力完成了上级部门及领导交办的各项任务。具体表现在以下各方面：
1、认真学习，提高综合素质。工业系统财务工作涉及面广，工作任务重，服务对象多，但我们财务科全体同志没有因工作忙而放松对政治理论及业务技能的学习，而是严格要求自己，积极参加上级部门及经信委组织的政治学习和各项政治活动。并能结合自身的工作岗位特点，认真学习贯彻《会计法》和国家有关财经法规，依法履行会计核算和会计监督的职责。遵纪守法，热爱本职工作，维护国家利益，保证财产资金安全，平时能结合形势，加强财务知识及新会计制度、新会计准则的学习，提高综合素质以适应工业经济发展的需要。
2、认真审核汇总报表，提高会计信息质量。能认真细致、及时地做好近40家企业的财务报表汇总和上报工作，为了确保报表的全面、准确、及时、清晰，对所有的基层报表一一进行认真审核。发现问题及时与企业联系，指出差错，耐心指导，对个别报送不及时的单位，总是不厌其烦的催报，力求资料的完整性，为领导和上级决策提供了依据。
3、合理编制收支预算，及时报送财务收支信息。为了合理编制经信委各部门（全额行政、参照公务员管理的行政、全额事业、自收自支事业、企业性质人员等等）的收支预算，我们按照上级财政部门及经信委领导对会计预决算的要求，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度有关政策（调资、工改等情况）及本系统收取管理费企业的经济效益等相关情况对预算的影响，使预算更加切合实际，领导心中有数，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用，平时月、季、年及时做好机关的财务结算工作，按时报送财务收支信息。
4、积极筹措资金，确保机关工作正常运转。从经信委的整体情况看，人员性质多样化（公务员、行政、全额事业、自收自支事业、企业等性质），资金渠道也多样化，有财政拨款、有补助收入、有管理费收入等，我们根据委里的自身特点及领导要求，积极筹措资金，特别是总公司的收入来源，主要是收取企业的管理费，随着改制的不断深入，本系统大部分企业公转民营，加上部分企业受市场行情影响，资金困难，面临倒闭、破产，从而增加了收取的难度。加上招商引资力度加大，使许多外地大型企业参与控股，也使我们的管理费收缴增加了难度。但我们根据领导的要求，针对企业的实际情况，与企业领导协商，采取沟通，了解、多跑、多讲、多磨等办法，在经信委领导的大力支持下，以及各科室部门的关心和帮助，今年较好地完成了收取任务，确保了机关工作的正常运转。
5、认真执行财务制度，做好科内日常工作。听从领导指挥，服从领导安排，严格执行财务制度，认真、细致、准确地做好会计核算工作，按规定分类（经信委行政、三电办、总公司、中小企业服务中心、节能中心等几块）报销支付各项费用，加强现金管理，保证现金安全。定期做好与各银行的对帐工作，每月按时上缴各项基金（养老金、公积金、医保、税金），定期去人事局保险处拨付离退休人员的工资，定期寄付遗孀生活费，定期对固定资产及往来帐进行清理、核查、登记，（今年配合办公室对装修后的固定资产，包括办公桌椅进行一一进行登记，分类入帐）并按会计部门要求进行帐务处理。平时科内工作从大局出发，做到分工不分家，互相合作，齐心协力，在认真完成本科工作的同时，能尽力配合其他部门做好蓝天海公司的破产清算、金源公司的改制、钢管公司的破产清算、安全经费的收付、国有资产的清查、设备的处置、解困资金的拨付、职工身份置换、财政税务工商等综合部门的协调以及企业公积金的归集、信访等工作，积极完成领导和上级有关部门交办的各项任务。
6、配合做好融资担保科的工作。按照省开行的要求，每个季度提前筹集资金，认真细致地做好几千万资金的结息、付息工作，每个季度按时做好财务核算及年终的审计工作，及时提供季度会计信息。今年上半年配合融资中心办理了省行几千万资金的贷款手续，并将资金委放到相关企业，最近又协助担保公司准备了省里要求上报的多种整顿资料以及减资、验资等材料。
7、抓好困难企业的内审工作。内部审计工作也是财务工作的一项重要内容，这一工作时间紧、要求高、政策性强、也容易得罪人，但我们财务审计科在领导及纪检部门的支持下，每次都圆满地完成了任务。今年我们按照审计部门的内审要求和规定，对印染厂、塑料厂，等企业进行了财务收支内审，通过内审我们根据审计事实，一是对企业有关情况进行客观公正的评价。二是严肃财经纪律，及时调整帐务，提出整改措施。三是指导他们按财务制度设置帐户，合法合理使用资金，认真规范记好各类明细帐。四是出具了详细的书面报告，为领导了解情况、正确决策提供了依据，真正发挥了财务监督的职能。
8、做好会计培训工作及财务管理工作。今年三季度我们配合财政局做好财务管理促进年活动的宣传发动，对列统企业进行了财务管理工作的抽查，并针对抽查情况提出了建议和要求。今年我们还配合财政局会计科举办了多期培训班，上岗培训达20人次，继续教育达266人次，扬州财政专题讲座达30人次。我们还利用年报会等时间让企业财务科长互相交流、取长补短，学习内部管理经验，使企业财会人员既增长了业务知识，也为做好财务工作起到了促进提高作用。
综上所述，今年我们虽然做了一些工作，但距离改革发展的需要和领导的要求还有差距，主要表现在：一是与企业和相关科室之间沟通不够深入；二是对困难企业的内审工作重视不够；三是服务企业方面缺乏主动性；四是报刋信息方面仅满足于完成任务，没有做到超额完成很多。
2011年的工作打算：
1、继续做好资金的筹集工作。明年我们在总结分析的基础上，对照目标任务，克服困难，尽力做好资金的筹集工作，多方争取资金，确保机关工作正常运转，特别是收取企业的管理费，仍然是财务审计科的重点工作，我们首先要强化服务意识，特别要注意服务态度、服务方式、服务效率，加强与企业的联系沟通，了解企业的实际困难，积极配合领导及有关部门为企业排忧解难，让企业感觉到我们的服务是实实在在的服务，是有效的服务，从而使企业认识到上缴管理费的必要性。其次，从实际情况出发，根据不同类型的企业综合考虑企业自身的效益情况，使企业在能够承受或愿意承受的范围内积极配合我们的工作。再次要有敢于吃苦和持之以恒的精神，采取耐心、细致、多讲、多跑等方法，争取相关企业的理解和支持。尽管收取管理费的难度会越来越大，但我相信有经信委的正确领导和其他科室的大力支持，以及财务审计科全体人员的共同努力，这项工作是能够完成的。
2、认真执行财务制度，做好科内日常工作。2011年首先明确岗位职责，充分利用有限的人力资源，合理分工各项业务，并将职责落实到位。其次根据财政局预算工作规定及领导的要求，结合经信委实际情况，拟定资金使用方案，按照预算要求，合理使用资金。认真配合财政结算中心做好会计报帐工作，并协调争取相关资金合理使用。再次严格执行财务制度，认真细致做好会计核算工作，按时发放机关工作人员及离退休人员的工资、福利，及时上缴各项基金，按规定报销支付各项费用，加强现金管理，保证现金安全。规范财务印鉴及票据的管理，妥善保管好财务档案。及时、正确地汇总上报各种财务报表，为领导提供决策依据。
3、积极配合各职能部门完成领导交办的各项任务，在认真完成本科工作的同时，继续积极协调好财政、税务、审计、房管等职能部门的关系，与各科之间互相尊重、互相学习、团结协作，做到分工不分家，心往一处想，劲往一处使，齐心协力做好各项中心工作（企业的改制、资产的清查、解困资金的拨付、职工身份的置换、公积金的归集、信访、钢管公司破产等工作）。
4、强化财务监督，搞好审计工作。财务审计科担负着全系统的财务监督和管理职能，为了把这项工作做得更好，我们打算：
（1）积极配合会计事务所做好下属企业一年一度的查帐验证工作；
（2）配合纪检部门做好困难企业的内部审计工作，根据领导要求，合理做出安排，在审计过程中严格按规定办事，发现问题，提出整改意见。
5、积极培养会计人才，不断提高业务素质。为了使企业财务工作上档次、上水平，我们有责任帮助企业财务人员提高业务技能和综合素质，积极主动地配合会计管理机构，对会计人员加强职业道德教育，激发其敬业精神，要求和帮助企业财务人员参加各种培训教育、学历教育。鼓励参加会计电算化等级考试、专业技术资格考试，保证会计工作更好地为发展市场经济服务。
6、加强管理意识，协助和指导企业做好财务内部管理工作。我们经信系统大部分企业是改制后的民营企业，对财务内部管理还不十分重视，少数企业没有健全的管理制度，缺少有力的内部监督约束机制，导致企业的财务管理水平上不去，我们按照财政局的要求和部署，在工业系统积极开展财务管理促进年活动，并根据各企业的行业特征，分析各企业财务管理现状，指导帮助各企业制定内部管理制度，促使企业财务内部管理制度逐步完善，不断更新，增强竞争能力，这样才能优化财会秩序，全面提升财务管理水平。
财务审计工作总结范文
2012年马上就要结束了，在过去的2012年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成2010年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：
一、审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求
(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为2009年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。
2、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》
为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
二、财务方面的工作
1、增强财务服务意识，2009年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
2、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。
3、预算管理得到稳步推进
一是细化预算内容。根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的2009年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好2009年全面预算工作积累了经验。
4、强力整顿财经秩序
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责
责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
5、加强资金管理的作用
为了规范**集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从2009年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。
为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
2012年是**集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。
我们公司能够在金融危机的年度里账目一直非常良好，这也与财务审计部工作的认真努力负责有很大的关系，公司没有一笔坏账、死账，这些都归功于财务审计部的工作，所以我们要给财务审计部全体员工记一等功!
请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力!
财务审计员工作总结范文
(二)对个别专项资金拨付方法不规范的问题，市财务局请求市平易近政局将3000万元残剩款项交还国库，待其支撑时按照国库集中付出治理规定，将资金直接付出至相干区(县)。
市审计局卖力贯彻市人大年夜常委会审议看法，并按照市当局有关请求，采取“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结不雅促整改”等多种方法，督促被审计单位卖力整改审计查出的问题。同时，为了贯彻落实市当局印发的《关于进一步加强审计整改工作看法》，切实Ｐ目本市审计整改工作，加大年夜跟踪检查工作力度，市审计局制订了审计整改检查办法，规范了审计整改工作请求、检查内容和方法等。
1.对部分治理项目未达到预期整治目标的问题，市扶植交通委、市水务局、市吴泾办等部分和单位已明白和落实了整改办法，抓紧组织推动合流污水南线东段过江管等工程项目，筹划将已具备纳管前提的企业污水全部纳管。此外，闵行区环保局组织开展了对船埠、堆场整治扬尘污染防治结合法律行动，确保整治项目达到预期目标。
(五)对部分税款征收治理不规范的问题，市地税局已督促相干税务分局予以改┞俘，有关税款已如实申报、足额征收入库。
2.对部分商品室庐维修资金持股未竽暌硅以处理的问题，市住房保障房屋治理局承诺将妥当做好残剩股票变现等后续工作，确保资金安然。截至20xx年10月21日，已减持股票数占原持有股票总数的53.54%，变现资金4.01亿元。
3.对部分住房公积金形成的资产未进行处理的问题，市公积金治理中间将对330平方米安居房和1057平方米工业用厂房进行评估后出售，出售款纳入住房公积金治理。
有关部分和单位卖力履行审计决定，积极研究审计看法和建议，及时制订整改筹划，切实采取各项有效办法，赓续加强审计整改工作。一是重视加强组织引导，明白整改义务。如市安然监管局成立了审计整改工作引导小组，明白整改工作义务人，并制订审计整改工作筹划，将各项整改内容进行分化，肯定义务部分、义务人和整改时光。二是重视加强调和联动，形成整改合力。如市当局召开节能减排工作专题会议，研究节能减排审计整改筹划，落实各项整改办法，市成长改革委、市经济信息化委、市财务局等19个部分参加会议。又如市当局召开吴泾工业区情况综合整治现场推动会，研究制订了吴泾工业区情况综合整治部分工作的调和看法，市成长改革委、市经济信息化委、闵行区当局、华谊集团等13个部分和单位参加会议。三是重视加强分析研究，建立长效机制。相干部分在抓整改的同时，周全、深刻地分析问题产生的原因，既加强内部轨制扶植，建立和完美了财务治理、资产治理、采购治理等内控轨制，也加强财经律例政策宣传，经由过程组织培训、召开研究会等晃荡，进步人员的营业本质。如市卫生局对申报中的各项问题逐条梳理分析，在局属体系内，对所有的预算单位，结合此次审计发明的问题，开展周全培训，对预算治理、财务核算、当局采购政策进行解读，在进一步建立健全内部控制轨制等方面提出了严格请求。此外，对审计发明的严重违规问题，有关部分进行了严逝世查处，移送线索的3件案件中，犯艉已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部分对其余2件案件的2名义务人分别赐与行政降级和行政记大年夜过处罚。
(四)对部分专项资金投资形成的园区资产未制订治理办法的问题，市财务局督促临港家当区管委会制订专项资金核销治理办法，建立已核烧毁本举措措施等资产的治理机制，加快推动落成决算，解决产权移交。
一、市财务局组织履行市６─算和市地税局税收征管审计整改情况
1.对部分支撑超规定范围的问题，相干部分表示，在往后的车辆通行费应用治理中，将严格按照规定用处支撑。
2.对部分整治办法未按筹划进度实施的问题，个中集中供热工程扩初筹划已获批，正在抓紧编制设计施工图，并同时髦好施工招投标等相干工作;未按筹划关停的污染企业年内果断关停，闵行区已发文请求企业停止临盆;2条未按筹划完成的河道整治项目中，闵行区对个中1条河道的┞符治工作已完成施工招投标，筹划20xx岁终落成，对另一条河道将重点做好河道保洁和养护，解决入河污染源问题。
对审计发明的问题，市经济信息化委、市公安局、市平易近政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋治理局、市安然监管局、市当局机管局、市港口办、市食物药品监管局、市现代治理研究中间、市社联、市文化市场行政法律总队、市科协、市检估中间等17个主管预算部分及其部属单位高度看重，积极进行整改。截至20xx年10月末，有关部分及其部属单位已整改问题涉及金额3.82亿元，已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70.2%;其余问题已由相干部分许琶魅整改，主如果预算编制、当局采购等方面的问题。因为昔时预算已经履行，采购资金已经支撑，相干部分承诺将制订并完美相干办法，进一步强化预算治理，严格履行当局采购法度榜样，在往后编报预算和履行当局采购法度榜样中不再产生词攀类问题。具体整改情况如下：
(五)市级彩票公益金筹集应用治理审计查询拜访整改情况
(三)对部分园区管委会预算治理不规范的问题，市财务局已请求临港家当区管委会报送XX年项目履行情况，并进一步加强和规范预算治理，及时编制报送专项资金年度预算。同时，市财务局将根据虹桥商务区管委会、市筹划国土资本局的本能机能定位和虹桥商务区专项筹划编制工作请求，对经费预算进行严格审核把关。
四、专项资金审计和审计查询拜访整改情况
(三)对21个项目招投标和承发担保理不到位的问题，有关单位积极组织相干人员开展培训进修，表示将在往后的项目扶植中加强治理，严格履行工程招投标及承发包等有关司法律例，杜绝类似问题再次产生。
(六)对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的问题，崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，今朝已征收入库。
1.对6个部分预算单位未严格履行收费治理轨制的问题，有关部分对各类收费项目进行清理，进一步规范收费行动，并积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局部属供水调剂中间已停止收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部分预算治理。对4个部分收费未及时缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。市质量技监局部属崇明县特种设备监督考验所和崇明县计量质量检测所及时进行整改，已将207万元行政事业性收费全额上缴县财务局。
二、部分预算履行和其他财务财务进出审计整改情况
(一)预算编制和履行中存在的问题整改情况
2.对9个部分预算单位无预算、超预算支撑的问题，有关部分经由过程进一步细化预算编制，加强预算治理，杜绝类似问题再次产生。市体育局卖力分析无预算支撑的原因，撤销了后勤办事中间，大年夜泉源上解决无预算支撑的问题。市平易近政局部属市第三精力卫生中间承诺往后将根据用工的实际情况申请预算经费。
三、投资扶植项目审计整改情况
4.对3个部分预算单位违规将未履行完毕的专项资金转入其他账户的问题，有关部分已在本年将未实施的项目预算履行完毕，并进一步完美国库集中付出改革下的财务轨制，规范财务性资金的应用和治理。市社联经与财务部分沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算治理。
(二)财经轨制履行中存在的问题整改情况
3.对10个部分预算单位改变预算支撑用处的问题，有关部分积极追回资金，完美相干轨制，承诺往后严格按照预算规定的支撑用处应用资金。市卫生局责成市健康教导所将在“健康教导基本和规范化扶植”专项列支的50周年所庆晃荡经费全部追回，对该笔资金作为专项节余资金治理。市现代治理研究中间按照规定崩制租赁费预算，根据预算赞成典范围和内容列支专项经费。
(一)住房公积金归集应用治理审计整改情况
(六)节能减排专项资金应用治理审计查询拜访整改情况
2.对4个部分预算单位部分收入未纳入规定账户治理的问题，有关部分督促相干单位建立完美国有资产治理轨制，将各项收入纳入单位预算，进一步加强规范治理。市住房保障房屋治理局督促市房地产黉舍撤消1家部属单位、变革其余4家平易近营机构的投资主体和单位鹁为国有，并将收入全部纳入该校总收入治理范围。
1.对部分住房公积金小我贷款发放不相符规定的问题，市公积金治理中间将严格履行小我贷款发放政策，加强小我贷款发放审核，加强对受托银行和受托单位的治理、考察，进步贷款发放治理程度。
3.对9个部分预算单位未严格履行当局采购轨制的问题，有关部分积极完美相干轨制，加强营业培训，强化对当局采购的审核和监管。市科协聘请市当局采购办公室专家对所属单位财务人员和资产治理人员进行专题培训，并组织财务人员进修当局采购有关规定，规范当局采购行动，进步当局采购工作治理程度。市当局机管局承诺袈溱往后的采购工作中，将按照有关规定完美报批手续。
1.对部分房产开辟企业经久欠缴商品室庐维修资金的问题，市住房保障房屋治理局承诺精晓过调研形成筹划，提请市、区相干部分评论辩论研究，慢慢解决资金欠缴问题。
1.对行政事业单位资产治理机制尚不健全的问题，20xx年9月末，市财务局拟定了《上海市市级行政单位国有资产治理暂行办法》，经市当局常务会议审议经由过程，已印发实施。市财务局还制订印发了事业单位国有资产治理的相干办法，完美事业单位国有资产治理体系体例，明白财务部分、事业单位主管部分和事业单位对国有资产的治理本能机能，规范资产设备、应用、处理、产权挂号等事项的审批法度榜样。同时，明白对应用国有资产对外投资收益、出租、出借和处理收入按照当局非税收入治理规定，实施“进出两条线”治理。
2.对车辆通行费应用单位未对资金实施专户治理的问题，市城市扶植投资开辟总公司将大年夜来岁起对车辆通行费严格履行专户治理、零丁核算;市扶植交通委也将进一步加强对车辆通行费的专账治理、专账核算。
对20xx年度本级预算履行和其他财务进出审计查出的问题，市当局引导高度看重。本年8月，市当局召开了审计整改专题会议，研究安排整改工作，请求各部分、各单位建立整改工作义务制，卖力研究审计反竽暌钩的广泛性、偏向性问题，及时修订和完美轨制，赓续进步部分预算履行和财务治理程度。市当局各分担引导对多项审计结不雅做出批示，牵头召开了由相干部分参加的┞符改工作调和会议，请求各部分、各单位看重审计看法和建议，强化落拭魅整改。
2.对机关事业单位办公及营业用房维修治理不完美的问题，跟着本市行政事业单位国有资产治理体系体例的慢慢健全，有关单位承诺往后严格按照《关于加强市级机关办公用房治理看法的实施细则》和《上海市本级项目支撑预算治理暂行办法》的规定，规范办公用房维修项目实施法度榜样。市当局机管局、市财务局等部分将进一步完美行政事业单位办公及营业用房维修治理轨制，加强立项审批、支撑标准、维修费用的监督治理。
(二)对24个项目成本列支不规范的问题，有关单位对个中5.51亿元已整改到位。其余0.4亿元已上报有关主管部分申请调剂概算，待批复后予以改┞俘。如上海机场快速公交体系工程项目多计项目动迁成本4844万元和上海轨道交通6号线工程项目将带征地费用9374万元列入工程成本的问题，已冲减工程成本。
1.对河道黑臭整治立项审核机制不完美的问题，市水务局与市财务局于20xx年7月结合印发了《上海市小型农田水利工程项目和资金治理暂行办法》和《上海市小型农田水利重点项目扶植治理暂行办法》等规定，经由过程建立本市小型农田水利工程项目市级项目贮备库，按法度榜样大年夜项目库中选择项目，进一步规范农田水利工程立项行动，健全农田水利工程的审核机制。同时，市水务局将加强对项目扶植的监管和对区(县)项目决算审批的监管，并建立项目重大年夜变革的立案轨制及对擅自变革项目影响扶植效不雅的问责轨制，强化审核监管机制。
2.对部分装修贷款发放不相符规定的问题，市公积金治理中间今朝已停止发放住房公积金装修贷款。
(四)对6个项目标部分设备或举措措施闲置的问题，有关单位积极进行整改。如上海自来水市北有限公司针对杨树浦水厂7#临盆体系改革工程项目中污泥处理体系未应用的问题，积极会同市环保局等有关部分就启用污泥脱水设备、达到环保和初步设计中的请求等事项召开了专题会议，痊愈20xx年6月起正常运行污泥脱水设备，每日出水的水质经由过程及时｀控设备传输至市环保局，待设备正常运行一段时光后，市环保局将对该设备进行环保验收。
(二)商品室庐维修资金归集应用治理审计整改情况
(一)对10个项目根本扶植法度榜样不规范的问题，有关单位积极进行整改。如上海第二医科大年夜学从属第九人平易近病院针对口腔、整复、组织工程综合楼工程项目，未就概算调剂申请报批及未解决落成验收手续等问题，已上报有关主管部分申请补办相干手续，今朝正在批复过程中。
2.对节能减排机制不敷健全的问题，市成长改革委会同市经济信息化委、市财务局抓紧研究相干政策，加大年夜了合同能源治理工作推动力度。一是加快制订本市相干鼓励政策。本年本市先后出台了《关于本市贯彻国务院办公厅通知精力加快履行合同能源治理促进节能办事家当成长实施看法的通知》、《上海市节能量审核机构治理办法》、《上海市节能办事机构立案治理办法》等政策文件，还将宣布《上海市合同能源治理财务嘉奖办法》等一批配套政策和办法。二是建立合同能源治理信息宣布平台。市经济信息化委已于6月末经由过程上海节能网等相干网站颁布了两批共50个合同能源治理项目标腥缬信息。三是加大年夜节能办事公司的培养力度。市经济信息化委本年分别向国度工业和信息化部、国度成长改革委推荐了一批节能办事公司，今朝上海注册资金在100万元以上的节能办事公司扩大年夜到近百家。此外，对能源审计工作开展不均衡的问题，市成长改革委会同市财务局、市扶植交通委、市当局机管局、市卫生局、市旅游局、市商务委等部分，多次研究推动非工业范畴重点用能单位能源审计工作，在20xx年资金预算中安排了能源审计的相干经费，并经由过程公开招标方法肯定供给能源审计办事的实施单位，今朝已分批启念头关办公建筑、医疗卫生、旅游饭铺、商场等范畴重点用能单位的能源审计招标工作。
3.对部分专项资金被应用单位出借的问题，今朝出借资金均已了债。市财务局和市吴泾办承诺将进一步加强对下拨资金的监管，对资金应用情况合时进行抽查。
2.对部分福利彩票公益招投标和创投项目基本治理工作不完美的问题，市平易近政局已草拟了《20xx年度公益项目分类立项和招标办法》等五个治理办法和操作细则，并正研究制订《项目预算及履行财务治理办法》和《项目绩效评估标准》，以进一步夯实公益招投标和创投项目标基本工作。同时，为进一步完美公益招投标和创投项目标跟踪和监管，市平易近政局正惹人注册管帐师审计轨制，对招投标项目和创投项目进行逐项审计和绩效评估，今朝正拟对XX年186个公益招投标和创投项目实施审计。
(四)贷款门路扶植车辆通行费征收应用审计查询拜访整改情况
(三)吴泾工业区情况综合整治专项资金应用治理及情况整治效不雅审计整改情况
1.对9个部分预算单位多申报预算或预算编报不完全的问题，有关部分已结合编报XX年部分预算进行落拭魅整改，经由过程建章立制进一步加强财务财务治理，进步预算编制的科学性和精确性。市安然监管局已对市安然临盆科学研究所负责人进行义务穷究，分别赐与行政降级、行政记大年夜过处罚，118万元违规资金已了债市财务局。市经济信息化委加强预算编制工作的监督治理，督促部属单位将有关进出纳入XX年部分预算申报。
(三)资产资金治理机制中存在的问题整改情况
(一)对部分专项资金未充分发挥资金应用效力的问题，市财务局已将0.97亿元排污费、水资本费收入，在第四轮环保三年行动筹划中予以兼顾安排，并将根据有关专项资金治理办法和规定法度榜样，督促相干部分做好项目落实工作，加快项目实施进度，在确保财务资金应用规范、安然和有效的前提下，加强预算履行治理，及时拨付专项资金。
3.对公事卡治理轨制改革履行不到位的问题，今朝，2个部分已启用公事卡报销体系，4个部分修订相干治理办法，将公事晃荡中零碎购买支撑全部纳入公事卡报销范围，加强公事支撑现金报销治理。
1.对部分福利彩票公益金项目进展迟缓、资金沉淀较多的问题，市平易近政局将进一步加强项目标立项调研工作，科学合理地安排项目，进步项目标可操作性;对未按筹划履行的项目，市平易近政局请求组织项目实施的单位加快项目标履行进度，项目若未履行完毕，不得另行申请新的项目。
3.对部分体育彩票公益金项目供给商入选法度榜样不规范的问题，市体育局表示将在往后的项目采购中严格履行当局采购和公开招投标规定。
4.对部分体育彩票公益金支撑超范围的问题，市体育局将在往后安排体育彩票公益金预算时，严格履行公益金应用范围的规定，杜绝出色票公益金用于体育项目外的补葺支撑。
1.对专项补贴政策履行不敷规范的问题，市经济信息化委等相干部分经由过程现场调研等方法逐项深刻研究分析，分别制订了整改办法。对33个项目标专项补贴与政策规定不相符和18个项目节能量上报不规范的问题，有关部分和单位有针对性地进行了梳理分析，并根据实际情况，对出缺点的┞服策予以修订和完美;对拨付不规范的补贴资金退还市财务，上述办法正在落实之中。同时，加紧制订《节能技巧改革及合同能源治理项目节能量审核公则》等9个相干标准，进一步规范合同能源治理项目标节能量审核工作。
3.对节能减排相干政策不敷完美的问题，市成长改革委、市财务局已修订出台《上海市轮回经济成长和资本综合应用专项搀扶办法(修订)》，对申请搀扶项目标申报前提进行了调剂完美，如不再请求申报项目必须在获批后1年内落成验收才能获得专项资金补贴。
(七)农村水包袱项资金应用治理及效益审计查询拜访整改情况
2.对河道黑臭整治缺乏协同推动机制，相干办法不到位，影响河道整治效不雅的问题，市水务局已会同市农委、市环保局和区(县)相干部分合营研究，以环保三年行动筹划联席会议轨制为平台，建立农村水情况治理协同推动机制，在编制筹划时充分听取相干部分看法。同时，加强日常工作沟通，按期研究合力推动，力争整治重点、整治过程雷同步，进步河道整治综合效不雅。对18条未达到预期整治效不雅的河道，有关单位采取了水系沟通、截污纳管等办法，积极进行整治。